Efficacité des déclarations de soupçon bancaires : Enjeux de qualité, de technologie et de coopération institutionnelle

Abstract

La présente recherche analyse le paradoxe de la Lutte contre le Blanchiment de Capitaux et le Financement du Terrorisme (LBC-FT), marqué par une inflation quantitative des Déclarations de Soupçon (DS) qui ne reflète pas leur utilité opérationnelle réelle. Mobilisant la sociologie néo-institutionnelle, la théorie du traitement de l'information et l'économie de la conformité, l'étude postule que l'efficacité des signalements dépend de la qualité des processus KYC, des pressions isomorphiques conduisant à une conformité défensive, ainsi que du rôle modérateur des boucles de rétroaction réglementaire. Sur le plan méthodologique, le travail repose sur une démarche mixte articulant une modélisation économétrique par données de panel sur un échantillon de trente-cinq banques observées sur dix années, estimée sous Stata avec des erreurs types robustes, et une campagne d'entretiens qualitatifs menée auprès d'experts institutionnels pour assurer une triangulation rigoureuse. Les résultats valident l'ensemble des hypothèses, démontrant l'impact vertueux d'un KYC rigoureux, l'effet pervers de l'isomorphisme bureaucratique, et la capacité salvatrice des retours d'information bilatéraux des autorités de régulation pour réaligner les établissements vers une performance qualitative. Ces conclusions enrichissent la littérature en offrant des pistes managériales et institutionnelles pour transformer une contrainte administrative en un véritable partenariat stratégique de sécurité financière.